پروژه کارآفرینی کارخانه عطر بیک

دسته: کارآفرینی
بازدید: 63 بار
فرمت فایل: doc
حجم فایل: 25 کیلوبایت
تعداد صفحات فایل: 38

پروژه کارآفرینی کارخانه عطر بیک در 38 صفحه ورد قابل ویرایش

قیمت فایل فقط 3,000 تومان

پروژه کارآفرینی کارخانه عطر بیک در 38 صفحه ورد قابل ویرایش

مقدمه

خداوند زیباست و زیبایی ها را دوست دارد

هدف از این پژوهش در این شركت به دست آوردن تجربیاتی در كنار تحصیلات بوده و چگونگی روابط ساز مانی و تشكیلاتی كه توسط افراد به طور مختلف اعمال می شود آشنا شده و همچنین در مورد موضوع تحقیق كه بخشهایی مرتبط با رشته كار آموزی می باشد اطلاعات مفیدی حاصل گردیده است.



آشنایی با شركت

شركت عطر بیك از سال 1381 شروع  به فعالیت تولیدی نمود و از این سال به بعد گامی موثر در جهت تقاضای كشور به همراه داشته است.

شركت عطر بیك تحت نظر لیسانس بیك فرانسه بوده و روابط سازمانی این شركت به شركت بیك فرانسه باز می گردد.

كارخانه عطر بیك واقع در جاده آبعلی می باشد و دارای دو دفتر اداری می‌باشد كه یكی شركت بیك یار به عنوان دفتر مركزی و دیگری شركت بیك می‌باشد.

شركت بیك یار واقع در خیابان ولی عصر – پارك وی می باشد و شركت بیك واقع در میدان وی عصر – خیابان ولی عصر می باشد.








محصولات شر كت

به طور كلی شركت بیك دارای:

1- عطر بیك باز

2- عطر بیك جعبه دار

3- عطر بیك سه گوش

4- تیغ آستور حساس

5- تیغ آستور دستگاه با یدك

6- تیغ آستور معمولی

7- تیغ بیك بیمارستانی

8- تیغ بیك دبل ایج

9- تیغ بیك دولبه معمولی نرمال

10- تیغ بیك دو لبه زنانه

11- تیغ بیك دو لبه حساس

12- تیغ بیك دو لبه معمولی

13- تیغ بیك سافت وین پنج تایی زنانه

14- تیغ بیك سافت وین دو تایی

15- تیغ سافت وین پنج تایی حساس

16- تیغ بیك كامفورت كارتی

17- تیغ بیك كامفورت

18- تیغ بیك كارتی نرمال

19- تیغ كامفورت سه لبه

20- تیغ بیك متال

21- تیغ بیك یك لبه حساس

22- تیغ بیك یك لبه معمولی

23- فوم بیك

24- فندك آشپزخانه

25- فندك    j1

26- فندك              j3

27- فندك      j5

28- یدك آستور

29- مداد بل


انواع عطر بیك

1. Nak NO                      مخصوص آقایان

مردانه ، غنی و  پر قدرت ، آمیخته ای از مشك و سرخس و عطرهای جنگی كه در كمال قدرت هرگز خود را تحمیل نمی كند.



2. Nak NO                      مخصوص آقایان و بانوان

رایحه ای به طراوت سبزاره ها ، آمیزش عطر جنگل و درخت لیمو كه به زنان و مردان فعال امروز شادابی می بخشد.



3. Nak NO                      مخصوص بانوان

رایحه ای ظریف و شاعرانه و عطری به لطافت زمزمه گلها و به شادابی بوستان های فرانسوی



4. Nak NO                      مخصوص بانوان

رایحه ای رمز آلود و پر هیجان همچون شبهای پاریس ، آمیخته ای غنی و پر دوام از عصاره گلها و میوهای معطر ، كه گرما ، شو ر و جاذبه می آفریند.



5. Nak NO                      مخصوص آقایان

رایحه قوی جنگل ، به همراه عطری متین از  گل و میوه كه جلوه ایی از مردانگی و استوار دارد.



6. Nak NO                      مخصوص آقایان و بانوان

با عصاره ای از برگ نعناع و رایحه سرخ ، این عطر به نرمی بر پوست خانم ها و آقایان می نشیند.

 7. Nak NO                      مخصوص بانوان

آمیخته ای هماهنگ از رایحه ای لطیف گل ها و میوه های معطر برای روزهای پر مشغله زن امروز.



8. Nak NO                      مخصوص بانوان

معجونی از عطر میوه ها  و  سپس دست چینی گرمی و جاذبه گل ایلانگ ، یاس و شكوفه پرتغال و در آخر رایحه ایی رمز آلود از مشك ، چو ب و عنبر.







9. Nak NO                      مخصوص آقایان

عطری بی همتا برای مردان امروز ، همراه با احساس خنكی دلچسب با دست دادن چینی از عطر میوه های تازه چون هندوانه ، نارنگی و لیمو در ابتدا و به دنبال آن بوی مشك و صندل ، ویژگی های منحصر به فردی داشته كه در تمام روزها از آن می توان استفاده كرد.



10. Nak NO                      مخصوص آقایان و بانوان

رایحه ملایم پرتغال و نارنج تازه به همراه بوی نسیم دریایی احساس جوانی و طروات را به همراه می آورد.



11. Nak NO                      مخصوص بانوان

احساس شناوری در فضایی از عطر میوه های تازه و گل هایی لطیف كه دختران جوان و پر انرژی را به سوی خود جذب و آنان را در تمامی لحظات جوانی و نشاط همراه می كند.







12. Nak NO                      مخصوص آقایان

رایحه ای رمز آلود و پر هیجان كه عطری خوشبو و غنی از رایحه ی گل ها و دست چینی انرژی را از گیاه گریپ فروت و بهار نارنج می آفریند و همراهی عطرهای جنگلی.
شرح وظایف ونحوه عملكرد واحد مالی شركت سرمایه گذاری توسعه بازار تجارت



برای درك بهتر وترسیم روشی قابل لمس از عملكرد واحد مالی، وظایف این واحد رادر 2 فصل مجزا بررسی وتبیین می نمائیم.

 فصل اول را اختصاص میدهیم به واحدهائی كه درگیری مستقیم وتنگاتنگی با عملیات اجرائی(پخش محصولات و مواد بهداشتی)دارند  و در فصل دوم به وظایف سایر واحدها می پردازیم.



فصل اول :چرخه عملیات پخش محصولات و ماد بهداشتی ونحوه نگهداری وثبت در حسابهای مالی  شركت سرمایه گذاری توسعه بازار تجارت كه ازاین به بعد ازآن تحت عنوان شركت یاد می شود .



جهت دسته بندی ودرك بهتر ،كل عملیات پخش شركت رادر 4 بخش به شكل زیر خلاصه وشرح جامعی از وظایف هر بخش رادرذیل می آوریم :





الف-حسابداری حسابهای پرداختنی (خرید)

ب – حسابداری انبار (نگهداری موجودی )

ج – حسابداری فروش

د – حسابداری دریافت (وصول )



بخش اول :حسابداری حسابهای پرداختنی (خرید)



همانطور كه از نام این بخش معلوم است دركل وظیفه نگهداری وثبت تمامی حسابهایی كه شركت تعهد پرداخت آنها را عهده دار می باشد به عهده حسابداری خرید است كه در راس آن خرید محصولات و مواد بهداشتی ویا هرگونه اجناس دیگری كه در حیطه فعالیت اقتصادی شركت است .

1-كالاهائی كه از تولید كنندگان جهت پخش خریداری میشود طی فاكتور ارسالی از طرف تولید كننده جهت ثبت در حسابهای مالی به واحد بازرگانی دفتر مركزی ارسال می گردد.

مدیریت بازرگانی( یا به عبارتی در چارت تشكیلاتی شركت مدیریت فروش)موظف است پس از ضمیمه كردن رسید انبار مربوط به فاكتور هاكه حاكی از دریافت جنس توسط انبار مركزی ویا انبار مراكز توزیع (درصورتی كه جنس مستقیما از كارخانه به انبار مراكز ارسال شود)می باشد ،فاكتور ها راجهت ثبت با اخذ رسید طی صورت خلاصه ای به واحد مالی ارائه نماید.

حسابداری خرید پس از دریافت فاكتور های خرید آنها راباقرارداد موجود (كه حتما باید یك نسخه از آن در اختیارش باشد)تطبیق وپس از مطابقت در حساب معلق خرید كالا ثبت نماید ونحوه ثبت سند آن به شكل زیر است :

                حساب معلق خرید كالا                ******

                                           فروشندگان كالا                        ******



2-یكی دیگر از وظایف حسابداری خرید كنترل مطالبات شركتهای تولیدی وتنظیم بودجه پرداخت (تعهدات)مطابق قرارداد می باشد.

 بدین صورت كه حسابداری بازرگانی ماهانه باید جدولی تحت عنوان جدول تعهدات تنظیم وبا ارائه آن به مدیریت مالی وبا هماهنگی مدیر عامل نسبت به پرداخت تعهدات خود اقدام نماید كه این تعهدات هم ممكن است بصورت نقدی وهم ممكن است به صورت اسناد پرداختنی باشد.

در هر صورت رعایت مفاد قرارداد ا لزامی وهرگونه پرداخت اضافی ممنوع بوده مگر بانظر ودستور مستقیم مدیریت عامل .



3-سومین بخش از وظایف حسابداری خرید عبارتست از كنترل حساب تولید كننده ورفع مغایرت براساس برنامه زمانبندی شده وارائه صورت مغایرت باشركت تولیدی به مدیریت مالی .



4- چهارمین بخش از وظایف حسابداری خرید عبارتست از كنترل خریدهای انجام شده یا به عبارتی كنترل فاكتور های خرید با گزارش ماهانه حسابداری انبار كه پایان هر ماه باید به حسابداری خرید ارائه نماید وپس از انجام این كنترل وتائید ، فاكتورهادر زونكن های جداگانه ای بترتیب هر  ماه بایگانی می شود .



5- صدور هرگونه اعلامیه بدهكاری كه حاكی از برگشت از خریدها ویا ضایعات احتمالی مربوط به تولید كننده ویا هزینه های حمل ونقل اگر به عهده تولید كننده باشد وموارد مشابه این جزو وظایف حسابداری خرید است.

حسابداری خرید موظف است باهماهنگی وارتیاط مستمر با بخش حسابداری انبار وحسابداری تنخواه و... نسبت به صدور سند حسابداری وارسال اعلامیه به تولید كننده اقدام نماید.



6- كنترل حساب معلق خرید به جهت آنكه رایطه بسیار نزدیك ودر حقیقت مستقیمی با حساب تولید كننده دارد واعلام مانده آن به حسابداری انبار وپیگیری موضوع یكی دیگر از وظایف مهم حسابداری خرید می باشد كه در وظایف حسابداری انبار مفصل در این مورد بحث خواهد شد .





7- بجز موارد بالا كه همگی مربوط به حسابهای پرداختنی تجاری بود مسئولیت كنترل وثبت اسناد مربوط به حسابهای پرداختنی غیر تجاری نیز با حسابداری خرید می باشد.

 بدینصورت كه حسابداری خرید موظف است یك طرف ثبت مربوط به حسابهای پرداختنی غیر تجاری كه همان طرف بستانكاری این حسابها می باشد راثبت نماید برای نمونه مثال زیر رامی آوریم:

فرض كنیم شركت در قبال خدمات ارائه شده از طریق شركت یاشخص ثالثی مبلغی را باید به این شخص بپردازد دراینجا حسابداری خرید سندی راكه صادر می كند به شكل زیر است:







                حساب هزینه ها           *******

                                 حسابهای پرداختنی غیرتجاری           *******      





شایان ذكر است طرف دیگر یا به عبارتی طرف بدهكار حسابهای پرداختنی غیر تجاری توسط واحد پرداخت كه بعدا شرح وظائفش خواهد آمد و به شكل زیر ثبت خواهد شد:



                حسابهای پرداختنی غیر تجاری          *******

                                              موجودی نقد وبانك           *******



بخش دوم :حسابداری انبار (نگهداری موجودی )



مبحث انبار وانبارداری شامل دوبخش است كه از آن تحت عناوین انبار تعدادی وانبار ریالی یاد می كنند وهمانطور كه از نام هر بخش معلوم است انبار یا انباردار تعدادی وظیفه نگهداری تعدادی موجودی انبار رابه عهده دارد وانبارداری ریالی موظف است موجودی ریالی انبارها را كنترل نماید كه غالبا در واحد مالی این دوبخش به صورت متمركز عمل می نمایند بااین تفاوت كه مسئولیت نگهداری موجودی تعدادی علاوه بر انباردار مالی مسئولین انبار یا همان انباردارها می باشند وحسابدار انبار درعین حال كه موجودی تعدادی راكنترل می كنند مبحث ریالی موضوع رانیز پیگیری می نماید درذیل شرح وظایف حسابداری انبار به تفضیل می آید:

بخش سوم :حسابداری فروش



یكی از بخشهای مهم كه نقش بسیار بزرگی در شركتهای پخش ایفا می كند حسابداری فروش می باشد وبا عنایت به نظر مدیریت محترم عامل در خصوص نگهداری حساب مشتریان در سطح ریز در دفتر مركزی عملیات صدور فاكتور فروش وسند فروش می بایستی در دفتر مركزی انجام شود ودر كل نگهداری حساب مشتریان به صورت ریز (نمایندگیها)در واحد حسابداری فروش مجتمع صورت خواهد پذیرفت كه در ذیل شرح جامعی از وظایف این بخش می آید.



1-حسابداری فروش موظف است به صورت برنامه ای دقیق وزمانبندی شده كه نحوه آن بسته به نظرمدیریت دارد نسبت به اخذ حواله ها یا همان خروجی كالا ازانبار مراكز توزیع كه برای مشتریان یا نمایندگان صادر می شودبه همراه قرارداد فروش كه براساس آن حواله صادر شده اقدام ونسبت به صدور فاكتور فروش عمل نماید بنابرین تحویل یك نسخه از حواله (خروجی انبار)به همراه قرارداد فروش به واحد حسابداری فروش الزامی می باشد .



حسابداری فروش پس از اخذ حواله انبار وقرارداد فروش ،برای هر حواله وقرارداد در وجه مشتری (نماینده)فاكتور فروش صادر وماهانه سند فروش رابه سیستم مالی ارسال خواهد نمود .

ثبتی كه در این قسمت از طریق سیستم به صورت مكانیزه صادر می شود به شكل زیر است:



  بدهكاران تجاری (نماینده)          *******

                        فروش (ارزش كالای توزیع شده)          *******

2- درصورتی كه نماینده اجناس فروخته شده را پس دهد باز بااخذ ورودی یا رسید انبار كه دال بر تحویل جنس از نماینده باشد از مراكز توزیع به صورت منظم جمع آوری ونسبت به صدور فاكتور برگشتی اقدام خواهد شد وثبت مالی آن به شكل صفحه ی بعد  است :



              برگشت از فروش           ********

                                بدهكاران تجاری (نماینده )            *******



3- هماهنگی لازم با واحد وصول یا دریافت در خصوص وضعیت دریافتهای انجام شده از نماینده وكنترل حساب نماینده واعلام بدهی آن به صورت هفتگی ویا موردی به مدیریت مالی ومدیر یت بازرگانی جهت پیگیری برای دریافت وجه ویا چك از نمایندگان بابت بدهی دفاتر.



4-صدور سند پورسانت فروش به عهده حسابداری فروش بوده ونحوه صدور آن به شكل زیر است كه با ارائه گزارش وضعیت حساب نماینده وبا توجه به میزان فروش انجام شده توسط نماینده وطی برنامه منظم كه نحوه آن طبق نظر مدیریت ابلاغ می شود



 سند پورسانت به شكل زیر صادر می شود:
چرخه عملیات مربوط به سایر واحدهای مالی



كه نسبتا خلاصه تر از فصل اول  خواهد آمد، به شرح ذیل در 3 بخش تحت عناوین:

1-واحد پرداخت  

2- حسابداری تنخواه

3- حسابداری حقوق  بیان می شود .


بخش اول : واحد پرداخت



در اكثر شركتها واحد دریافت وپرداخت به صورت متمركز عمل می نمایند كه در این شركت بسته به نظر مدیریت محترم ودر صورت تائید پیشنهاد می شود به علت اینكه بخش عمدهای از پرداختهای شركت به صورت اسنادی می باشد (واگذاری چك )ودر ضمن كنترل بانكها وپیگیریهای لازم در خصوص وضعیت چكهای واگذارشده نقش كلیدی در تامین نقدینگی دارد،

 لذا تمركز در امورات این دوواحد مفیدتر وشاید بهتر بگوئیم لازم می باشد .لذا با عنایت به شرح وظایف واحد دریافت كه در فصل یك بدان اشاره شد به شرح وظایف پرداخت می پردازیم :



1-پرداختهایی كه در شركت انجام می شود به 4قسمت عمده – پرداختهای نقدی – پرداختهای چكی (چكهای صادره از حسابهای بانكی – پرداختهای اسنادی (چكهای مشتریان نزد صندوق )-وپرداختهای انجام شده از طریق تنخواه تقسیم می شود كه 3 قسمت اول جزو وظائف واحد پرداخت بوده وقسمت چهارم یعنی پرداختها از محل تنخواه جزو وظائف این واحد نیست لذا به شرح 3مورد دیگر می پردازیم.



-پرداختهای نقدی : صرفا از طریق صندوق ریالی صورت پذیرفته وبرای اینكار سند پرداخت برحسب مورد صادر وپس از تائید مراجع ذیصلاح قابل پرداخت می باشد وثبت حسابداری آن از طریق سیستم مكانیزه وجوه نقد صادر می شود .



-پرداختهای چكی : پس از دریافت مجوز پرداخت مبتنی بر دستور مقام صادر كننده، سند پرداخت صادر ونسبت به صدور چك در وجه اشخاص حقیقی یا حقوقی اقدام وپس از تكمیل امضاهای مجاز با اخذ رسید از شخص حقیقی یا حقوقی با تائید هویت شخص ویا معرفی نامه كه دال بر تائید شخص از طرف شخص حقوقی باشد چك به فرد موصوف تحویل خواهد شد وثبت سند مالی بصورت مكانیزه از طریق سیستم وجوه صورت می پذیرد .



-پرداختهای اسنادی : به شرح كامل این بخش در وظائف واحد دریافت اشاره شد .
دیگر وظیفه واحد پرداخت مغایرت گیری بانكها به صورت روزانه می باشد لذا اخذ صورتحسابهای بانكی به صورت روزانه وثبت آن ومغایرت گیری به عبارتی بسیار مهم وحیاتی می باشد زیرا بیش از 90درصد فعالیت شركت بصورت اسنادی بوده وداشتن اطلاعات دقیق با ضریب اطمینان بالا هم در روشن بودن وضعیت حساب نمایندگان وهم در تامین نقدینگی شركت تاثیر گذار است .



داشتن هماهنگی لازم با مدیریت بازرگانی (فروش ) در خصوص تعیین مراكز وجوه واریزی نامشخص وپیگیریهای لازم در این خصوص.

ارائه گزارشات لازم در خصوص میزان اسناد پرداختنی واعمال بودجه یا فرم تعهدات تنظیم شده توسط حسابداری خرید با هما هنگی مدیریت مالی ومدیر عامل محترم واعلام به موقع موعد اسناد پرداختنی به مراجع ذیربط جهت تامین موجودی .

قیمت فایل فقط 3,000 تومان

برچسب ها : پروژه کارافرینی کارخانه عطر بیک , طرح توجیهی کارخانه عطر بیک , کارآفرینی کارخانه عطر بیک , دانلود پروژه کارخانه عطر بیک , دانلود کارآفرینی کارخانه عطر بیک , طرح توجیه فنی کارخانه عطر بیک , توجیه اقتصادی کارخانه عطر بیک , کارخانه عطر بیک , کارخانه , عطر , بیک